Financiën
Financiele foto programmabegroting 2016 |
Ontwikkeling begrotingssaldo | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
Begrotingssaldo conform Financiële foto Kaderbrief 2016 - primitief | 160.068 | 407.732 | 170.636 | 2.629 |
Mutaties begrotingssaldo naar aanleiding van meicirculaire 2015 | 188.160 | -32.856 | 34.471 | 23.855 |
Begrotingssaldo conform Financiële foto Kaderbrief 2016 - aangepast | 348.228 | 374.876 | 205.107 | 26.484 |
Aanpassingen op basis besluitvorming 13-07-2015 behandeling kaderbrief: | ||||
- Vervallen variant 1 Bestse manier van werken - Amendement 1 | -142.548 | -79.397 | 157.831 | 176.784 |
- Monumentensubsidie van wensen naar prioriteit - Amendement 3 | -8.250 | -8.250 | -6.500 | -6.500 |
- Vervallen opbrengst parkeergarage - Amendement 4 | -44.000 | -44.000 | -44.000 | |
Begrotingssaldo inclusief besluitvorming kaderbrief 2016 | 197.430 | 243.229 | 312.438 | 152.768 |
Mutaties na kaderbrief 2016: | ||||
- Gevolgen diensverleningsvisie ¹ | -150.000 | -150.000 | -150.000 | |
- Doorontwikkeling organisatie: dekking uit vrije algemene reserve ² | 200.000 | 200.000 | ||
- Renteresultaat | -33.000 | 171.000 | 168.000 | 135.000 |
- Lagere huuropbrengsten (vnl verlaging huurprijs J.P. Coenstraat) | -89.000 | -89.000 | -89.000 | -89.000 |
- Correctie urentoerekening voor aan- en verkopen van gronden ³ | -85.000 | -85.000 | -85.000 | -85.000 |
- Diverse overige mutaties | -87.963 | -18.706 | -13.380 | -3.858 |
Totaal begrotingssaldo primitieve begroting | 102.467 | 271.523 | 143.058 | -40.090 |
1e wijziging van de begroting 2016 (gevolgen septembercirculaire) | 146.055 | 96.310 | 352.657 | 401.506 |
Begrotingssaldo inclusief 1e wijziging | 248.522 | 367.833 | 495.715 | 361.416 |
¹ Zoals onderbouwd in de kaderbrief 2016 zullen de huisvestingslasten, ongeacht een scenariokeuze, sowieso toenemen. Vanaf 2017 wordt hiervoor een bedrag opgenomen van € 150.000. Voor de hoogte van dit budget is het afgeronde gemiddelde van beide voorgelegde scenario's gehanteerd.
² In deze financiële foto worden de incidentele kosten m.b.t. doorontwikkeling organisatie in 2016 en 2017 gedekt uit de vrije algemene reserve. In de kaderbrief 2016 is dit achterwege gelaten omdat het begrotingssaldo op dat moment voldoende ruimte bood. Nu blijkt dit alsnog noodzakelijk te zijn om te komen tot een sluitende begroting in 2016.
³ Correctie urentoerekening van uren die gemaakt worden voor aan- en verkoop van gronden die geen deel uitmaken van de grex. De inkomsten die hierop binnenkomen werden altijd al in de exploitatiebegroting verantwoord.
Wij wijzen erop dat er een voornemen is van een herziening van de BBV- verslaggevingsregels rondom de grondexploitatie die consequenties zal hebben voor de begroting 2016. Met name voor gemeenten met omvangrijke posities van Niet In Exploitatie Genomen Gronden en/of rente toerekenen aan het eigen vermogen. Dat komt omdat rente- en planontwikkelingskosten die worden gemaakt om een gebied als bijvoorbeeld Aarle of het Centrum tot ontwikkeling te brengen, niet langer ten laste van de grondexploitatie mogen worden gebracht. Maar dat zij ten laste zullen komen van de exploitatie. Hier is in de begroting 2016 nog geen rekening gehouden in afwachting van definitieve besluitvorming.